展开全文

（会计差错更正摘要，数据来源：公司公告）

发生这一变化的主要原因是，吴仕明的女儿吴桐此前受让股份时的价格低于评估值，而申报稿并没有计提股份支付费。

会计差错更正后，赛科希德2016年至2019年营业收入分别为 1.25亿元、1.57亿元、2亿元、2.3亿元，归母净利润分别为 3102.15万元、2934.71万元、5671.28万元、7104.01万元。

同期，赛科希德的期末负债率连续下降，分别为32.87%、23.09%、19.46%、12.19%。

（财务摘要，数据来源：公司公告）

在此背景下，赛科希德此次科创板IPO拟募集资金3.71亿元，共涉及4个募投项目，即生产基地建设项目、研发中心建设项目、营销网络建设项目以及补充营运资金。其中补充营运资金拟投入资金1.8亿元，占总募集资金的48.55%。

（募集资金运用摘要，数据来源：上会稿）

对此，赛科希德于申报稿中表示，为应对体外诊断试剂“两票制”逐步实施，公司将更多的与终端医疗机构直接开展业务合作，而终端医疗机构的账期较长，因此公司需要较多现金流。

需要指出的是， 赛科希德的“补血”额度并不易降低。

赛科希德此次IPO拟发行不超过2041.2万股，占发行后总股份的25%。以此计算，赛科希德达到拟募资额时的市值为14.83亿元。

而赛科希德2019年4月增资和股份转让时，宁波君度尚左股权投资合伙企业（有限合伙）（下称“宁波君度”）和LYFE的受让价格为每股23.81元。增资后，赛科希德总股份为6123.6万股，以此计算其市值为14.58亿元。考虑稀释作用后，如果赛科希德只是达到拟募资额时的市值，则宁波君度将亏损23.71%。

新增股东“集邮”IPO企业？

有意思的是，赛科希德2019年4月增资和股份转让后，曾在2019年5月与陪伴身边两年多的上市辅导机构兴业证券分道扬镳。

“分手”后，赛科希德在2019年6月找到新的辅导机构中金公司，并且在2019年11月将拟上市板块从创业板更换成科创板。

其中新增股东宁波君度值得关注。

宁波君度于2019年4月“豪掷”8.1亿元取得赛科希德5.56%的股份，一跃成为第四大股东。而这只是宁波君度多次入股IPO企业的案例之一。

（股权结构摘要，数据来源：上会稿）

IPO日报初步统计，宁波君度还入股过华安鑫创、信濠光电等IPO企业。

其中华安鑫创的股本演变情况显示，宁波君度在2017年6月的股份转让中，与华安鑫创签订过对赌协议。该协议对华安鑫创的业绩有所要求。如果华安鑫创未达到业绩承诺，其实控人应进行业绩补偿；如果逾期未补偿，则按20%的年利率加收罚息。

IPO日报还发现， 近年，第三方持有的宁波君度的股份曾遭冻结。

裁判文书网显示，2018年3月，上海聚潮资产管理有限公司与山东天业房地产开发集团有限公司(下称“天业房地产”)等发生合同纠纷，天业房地产持有的五家公司股票、股权、其他投资权益或份额被冻结，其中就包括宁波君度1亿元的份额。

直到2019年2月，因诉讼方撤诉，相关冻结才解除。

申报稿显示，截至2019年8月，宁波君度的总出资额为22.05亿元，其中天业房地产的出资额为1亿元(占总出资额的4.53%)，即此前天业房地产持有的宁波君度出资额可能被全部冻结。

“八卦”完新增股东后，赛科希德还有一些申报稿未披露的故事。

北京市药品监督管理局显示，北京市昌平区食品药品监督管理局在2018年9月28日的检查中发现赛科希德存在问题，因此责令赛科希德限期整改。

（限期整改摘要，数据来源：北京市药品监督管理局）

对于赛科希德整改的内容，以及赛科希德与有“对赌史”的宁波君度是否签订过对赌协议， IPO日报向赛科希德发去采访提纲，但截至发稿尚未收到回复。

老规矩，动动手指，投票吧~~

记者 邹煦晨

编辑 王莹